Ulkoistettu talousjohtaja tuo kasvuyrityksen käyttöön kokeneen CFO:n osaamisen ilman, että yrityksen tarvitsee palkata talousjohtajaa omille palkkalistoilleen. Kasvuyritys tarvitsee talousjohtamista, joka katsoo eteenpäin ja tukee päätöksiä tiedolla.

Tässä artikkelissa käymme läpi, mikä ulkoistettu talousjohtaja oikeastaan on, milloin yritys tarvitsee sellaisen, mitä CFO-palvelu sisältää, miten se eroaa Interim CFO:sta ja controllerista ja mitä se maksaa. Saat selkeän kuvan siitä, kannattaako sinun hankkia talousjohtajan osaaminen palveluna.

Balanco on vuonna 2015 perustettu, pohjoismainen taloushallinnon palveluyritys ja kasvavien ja kansainvälistyvien yritysten talouskumppani. CFO-palvelumme yhdistää talousjohtamisen asiantuntemuksen, toimialaymmärryksen ja teknologian parhaat ratkaisut. On tilitoimistoja, ja on Balanco.

Mikä on ulkoistettu talousjohtaja (CFO-palvelu)?

Ulkoistettu talousjohtaja eli CFO-palvelu tarkoittaa sitä, että yritys saa käyttöönsä kokeneen talousjohtajan osaamisen palveluna ilman rekrytointia. CFO (Chief Financial Officer) vastaa talouden johtamisesta: budjetoinnista, ennustamisesta, rahoituksesta ja siitä, että johto ja hallitus saavat päätöstensä tueksi luotettavaa tietoa.

Ero kirjanpitäjään on olennainen. Kirjanpitäjä varmistaa, että mennyt on kirjattu oikein. Talousjohtaja katsoo eteenpäin: hän rakentaa skenaariot, tulkitsee luvut ja kääntää ne johtopäätöksiksi sekä konkreettisiksi toimiksi. Kokeneet asiantuntijamme työskentelevät tiiviissä yhteistyössä johdon kanssa, jotta päätöksenteko perustuu aina luotettavaan tietoon ja yrityksen talous tukee sen strategisia tavoitteita.

Käytännössä ulkoistettu CFO on joustava tapa hankkia talousjohtajan osaaminen juuri sen verran kuin yritys tarvitsee, aina muutamasta päivästä kuukaudessa kokoaikaiseen tukeen. Sama joustavuus tekee siitä houkuttelevan myös yrityksille, joilla kirjanpito on jo kunnossa mutta jotka kaipaavat eteenpäin katsovaa talousnäkemystä päätöstensä tueksi.

Milloin ulkoistaminen on ajankohtaista?

Harva pieni yritys tarvitsee kokoaikaista talousjohtajaa, mutta moni kasvava yritys tarvitsee talousjohtamista ja juuri siihen aukkoon ulkoistettu CFO on sopiva ratkaisu. Seuraavat tilanteet ovat tyypillisiä merkkejä siitä, että on sopiva aika ottaa ulkoistettu talousjohtaja.

• ”Kasvamme nopeasti, mutta talous ei pysy perässä”
  Kun liikevaihto kasvaa, päätökset monimutkaistuvat: investoinnit, rekrytoinnit, hinnoittelu ja kassavirran hallinta vaativat talousnäkemystä. Kirjanpito kertoo missä on oltu ja CFO kertoo, mihin suuntaan ollaan menossa.
• ”Edessä on rahoituskierros tai yrityskauppa”
  Sijoittajaneuvottelut, lainajärjestelyt ja yrityskaupat edellyttävät uskottavia lukuja, ennusteita ja materiaaleja. Kokenut talousjohtaja valmistelee ne ja istuu tarvittaessa neuvottelupöytään.
• ”Hallitus ja omistajat haluavat reaaliaikaista tietoa”
  Kun yritykseen tulee hallitus, sijoittajia tai uusia omistajia, raportoinnin vaatimustaso nousee. CFO tuo hallitukselle ja omistajille analysoidun talousnäkemyksen, joka tukee pitkän aikavälin arvoa.
• ”Tarvitsemme talousjohtajan, mutta emme kokoaikaista”
  Moni keskisuuri yritys on liian iso pärjätäkseen ilman talousjohtamista, mutta liian pieni kokoaikaiseen CFO:hon. Ulkoistettu talousjohtaja täyttää juuri tämän välin kustannustehokkaasti.
• ”Olemme muutos- tai kriisitilanteessa”
  Kannattavuuden korjaaminen, saneeraus tai äkillinen markkinamuutos vaatii ulkopuolista, analyyttistä näkemystä ja nopeaa toimintasuunnitelmaa. Suomen Yrittäjät tarjoaa hyvää taustatietoa yrityksen talouden johtamisesta ja kasvusta, kun pohdit oikeaa hetkeä.

Mitä CFO-palvelut sisältävät?

CFO-palvelumme rakentuvat sen ympärille, että johto ja hallitus saavat päätöksenteon tueksi ajantasaista ja analysoitua talousdataa. Sisältö räätälöidään tarpeen mukaan, mutta ytimessä on aina neljä asiaa.

• Tietoa, joka ohjaa päätöksiä: CFO-palvelumme varmistaa, että johto ja hallitus saavat päätöksenteon tueksi ajantasaista ja analysoitua talousdataa, joka antaa näkemyksiä tulevasta.
• Ennustettavuutta ja hallittua kasvua: Luomme budjetit, kassavirtaennusteet ja skenaariot, joiden avulla yritys pystyy ennakoimaan muutoksia ja varmistamaan kannattavan kasvun.
• Rahoitus ja vakaa talousasema: Autamme hallitsemaan rahoitusratkaisuja, lainaehtoja ja sijoittajaviestintää. Talous pysyy hallittuna myös kasvun ja yritysjärjestelyjen vaiheissa.
• Luotettava kumppani hallitukselle ja omistajille: Ulkoistettu talousjohtaja toimii hallituksen ja omistajien tukena ja tuo talousnäkemyksen, joka tukee strategisia päätöksiä ja pitkän aikavälin arvoa.

Hyödynnämme esimerkiksi Balanco BI:tä sekä AI- ja automaatiopalveluita, jotta talousdata on reaaliaikaista ja helposti johdon käytettävissä. Näin CFO ei tuhlaa aikaa lukujen kokoamiseen vaan niiden tulkintaan.

CFO vs. Interim CFO vs. Controller?

Kolme käsitettä menevät usein sekaisin. Ne vastaavat eri tarpeeseen, ja oikean valinta riippuu siitä, tarvitsetko jatkuvaa vai määräaikaista tukea ja onko painopiste johtamisessa vai talouden seurannassa.

Vertailukohta	CFO-palvelu	Interim CFO	Controller-palvelu
Rooli	Jatkuva ulkoistettu talousjohtaja	Väliaikainen talousjohtaja määräajaksi	Talouden analyysi ja seuranta johdon tukena
Kesto	Jatkuva, skaalautuva	Projekti tai siirtymävaihe	Jatkuva
Painopiste	Strateginen talousjohtaminen	Akuutti tarve, muutosvaihe	Raportointi, KPI:t, seuranta
Tyypillinen tilanne	Kasvu, hallitustyö, rahoitus	Rahoituskierros, yrityskauppa, CFO:n lähtö	Talouden läpinäkyvyys ja ennusteet
Sopii	Keskisuuri kasvuyritys	Tilapäinen osaamisvaje	Yritys, joka tarvitsee analyysiä, ei vielä CFO:ta

Lue lisää Interim CFO -palvelusta ja Controller-palvelusta.

Dataan perustuva päätöksenteko

Talousjohtamisen arvo syntyy siitä, että päätökset perustuvat tietoon. Saat käyttöösi talousjohtajan näkemyksen, joka perustuu budjetointiin, ennustamiseen ja skenaarioajatteluun. Analyyttinen talousjohtaminen tukee päätöksentekoa ja kasvattaa yrityksen arvoa.

Käytännössä tämä tarkoittaa, että CFO-palvelullamme saat:

• Strategisen tuen päätöksentekoon: Ulkoistettu talousjohtaja tuo hallituksen ja johdon käyttöön analysoidun, ajantasaisen talousdatan, joka tukee päätöksiä ja auttaa ennakoimaan muutoksia.
• Rahoituksen ja kassavirran hallinnan: CFO suunnittelee kassavirran, valvoo rahoitusratkaisuja ja varmistaa, että yrityksellä on riittävät resurssit kasvuun ja vakauteen myös muutostilanteissa.
• Ennustettavuutta ja läpinäkyvyyttä Budjetointi, ennusteet ja skenaariot luovat selkeän näkymän tulevaan ja vahvistavat sijoittajien ja rahoittajien luottamusta.
• Syvällistä talousjohtamisen asiantuntemusta: Saat käyttöösi kokeneen asiantuntijan, joka ymmärtää toimialasi, tukee strategiatyötä ja varmistaa kannattavuuden pitkällä aikavälillä.

Hyvin rakennettu budjetti ja rullaava ennuste ovat CFO:n tärkeimmät työkalut. Käsittelemme niitä tarkemmin artikkelissa yrityksen budjetointi ja ennustaminen.

CFO kasvun ja rahoituskierroksen tukena

CFO-palvelut skaalautuvat yrityksen elinkaaren mukaan. Ulkoistettu talousjohtaja tuo jokaisessa vaiheessa kokemusta, selkeyttä ja suunnitelmallisuutta talouden johtamiseen. Olipa kyse kasvusta, muutoksesta tai haasteellisesta markkinatilanteesta.

Startup- ja scale-up-yhtiöt

Kasvuvaiheessa CFO tukee kasvun vauhdittamista, varmistaa kannattavuuden ja pitää johdon jatkuvasti ajan tasalla yrityksen taloudellisesta tilanteesta. Tyypillisiä tehtäviä ovat investointilaskelmat ja rahoitussuunnittelu, budjetit ja ennusteet, hallitus- ja johtoryhmätyön taloustuki, kassavirtaennusteet ja lisärahoituksen valmistelu sekä yrityskauppojen valmistelu. Rahoituksen suunnittelussa kannattaa tutustua myös Finnveran kasvu- ja rahoituspalveluihin.

Muutos- ja kehitysvaiheen yhtiöt

Muutosvaiheessa saat käyttöösi talousjohtajan näkemyksen, joka perustuu budjetointiin, ennustamiseen ja skenaarioajatteluun. Tehtäviin kuuluvat tilanneanalyysi ja talouden kehityssuunnitelma, skenaariot ja KPI-mittaristot sekä talousjohtamisen strategiatyö. Tarvittaessa käytettävissäsi ovat myös verotuksen ja juridiikan asiantuntijapalvelut.

Likviditeetti- ja kriisitilanteet

Haastavassa tilanteessa autamme vakauttamaan liiketoiminnan ja varmistamaan kassatilanteen suunnitelmallisella talousjohtamisella. Tuomme ulkopuolisen analyyttisen näkemyksen, analysoimme organisaatiorakenteen ja kulut sekä laadimme tarvittaessa saneeraushakemuksen.

Esimerkki: kasvuyritys rahoituskierroksen kynnyksellä

Ohjelmistoyritys, jonka liikevaihto oli kahdessa vuodessa kasvanut puolesta miljoonasta kahteen miljoonaan euroon, valmistautui ensimmäiseen merkittävään rahoituskierrokseensa. Kirjanpito oli kunnossa, mutta sijoittajien edellyttämät ennusteet, skenaariot ja kasvumallit puuttuivat. Johdolla ei ollut aikaa tai kokemusta niiden rakentamiseen.

Ulkoistettu talousjohtaja rakensi muutamassa viikossa rullaavan 18 kuukauden ennusteen, kassavirtamallin ja kolme skenaariota, jotka kytkettiin yrityksen omaan dataan Balanco BI:ssä. CFO osallistui sijoittajaneuvotteluihin ja vastasi due diligence -materiaalin talousosuudesta.

Lopputulos: yritys sai rahoituksen suunnitellusti ja johto sai samalla pysyvän ennustemallin, joka jäi yrityksen käyttöön rahoituskierroksen jälkeenkin. Kokoaikaista talousjohtajaa ei tarvinnut palkata vaan osaaminen hankittiin täsmälleen siksi ajaksi ja siihen tarpeeseen kuin sitä tarvittiin. Ulkoistetun talousjohtajan osaamista saadaan oikeaan aikaan, ilman pysyvää kiinteää kulua.

Mitä CFO-palvelu maksaa?

CFO-palvelun hinta määräytyy tarpeen laajuuden mukaan: tarvitsetko jatkuvaa tukea muutaman päivän kuukaudessa vai intensiivistä apua esimerkiksi rahoituskierroksen ajaksi ja siksi palvelu hinnoitellaan aina yksilöllisesti. Tyypillisesti jatkuva palvelu tehdään kuukausiveloituksena ja Interim CFO -toimeksiannot projekti- tai päivähinnoittelulla.

Olennaista on suhteuttaa hinta vaihtoehtoon. Kokoaikaisen talousjohtajan palkkaaminen maksaa Suomessa sivukuluineen tyypillisesti yli 100 000 euroa vuodessa ja rekrytointi sitoo yrityksen pitkäksi aikaa. Ulkoistettu talousjohtaja tuo saman osaamisen murto-osalla tästä kustannuksesta ja juuri sen verran kuin tarvitset.

Hintaan vaikuttavat ennen kaikkea seuraavat tekijät, jotka kannattaa käydä läpi tarjousta pyytäessä:

• Palvelun laajuus: Riittääkö muutaman päivän kuukausipanos vai tarvitsetko tiivistä tukea esimerkiksi rahoituskierroksen ajaksi?
• Jatkuva vai määräaikainen: Jatkuva CFO-palvelu hinnoitellaan kuukausiveloituksena, määräaikainen Interim CFO projekti- tai päivähinnoittelulla.
• Raportoinnin taso: Tarvitsetko hallitustason raportoinnin, skenaariot ja sijoittajamateriaalit vai kevyemmän kuukausinäkymän?
• Toimialan ja tilanteen vaativuus: Kansainvälinen toiminta, yritysjärjestelyt tai kriisitilanne lisäävät asiantuntijatyön määrää.

Palvelu on siis joustava ja kustannustehokas tapa hyödyntää talousjohtajan osaamista ilman omaa rekrytointia. Hinnoittelu on läpinäkyvää ja sovitaan etukäteen, joten yllätyksiä ei tule. Keskustellaan tarpeestasi, niin saat realistisen arvion juuri sinun tilanteeseesi.

Näin yhteistyö alkaa

Yhteistyön aloittaminen on tehty helpoksi, eikä se sido sinua mihinkään.

1. Ota yhteyttä ja kuvaa tilanteesi. Kerro lyhyesti, missä vaiheessa yrityksesi on ja mihin kaipaat talousjohtamisen tukea.
2. Kartoitamme tarpeen yhdessä. Käymme läpi nykytilan, tavoitteet ja sen, tarvitsetko jatkuvaa CFO-palvelua, määräaikaista Interim CFO:ta vai kevyempää controller-tukea.
3. Räätälöimme palvelun ja sovimme laajuuden. Saat nimetyn talousjohtajan ja selkeän kuvan siitä, mitä palvelu sisältää ja mitä se maksaa.
4. Käynnistämme yhteistyön. Talousjohtaja perehtyy yritykseesi, ottaa työkalut, kuten Balanco BI:n käyttöön ja alkaa tuottaa tietoa, joka ohjaa päätöksiä.

Tarvitsetko talousjohtajan osaamista vain väliaikaisesti?

Kaikki tilanteet eivät vaadi jatkuvaa CFO-palvelua. Kun yrityksesi tarvitsee kokenutta talousjohtamisen osaamista määräajaksi (esim. projektin, yritysjärjestelyn, rahoituskierroksen tai siirtymävaiheen ajaksi) Interim CFO on joustava ratkaisu ilman pitkäaikaista sitoutumista.

Keskustellaan yrityksesi talousjohtamisesta

Balanco on kasvavien ja kansainvälistyvien yritysten talouskumppani. CFO-palvelu ei ole meillä irrallinen tuote vaan osa koko talousfunktiota: sama kumppani hoitaa kirjanpidon, palkkahallinnon, raportoinnin ja talousjohtamisen. Tehtävämme on luotsata asiakkaamme kohti aina vain tuloksellisempaa liiketoimintaa.

Keskustellaan yrityksesi taloudesta ja tavoitteista. Ota yhteyttä, niin mietitään yhdessä, tuoko ulkoistettu talousjohtaja juuri nyt sen näkemyksen, jota kasvusi tarvitsee.

📞 Yhteys: Aki Karppinen | aki.karppinen@balanco.fi | 040 746 6357

Liiketoimintajohtaja | asiantuntijapalvelut | Lahden toimiston johtaja. Vastaa Balancon talousjohto- ja asiantuntijapalveluista; tukenut lukuisia kasvuyrityksiä CFO- ja Interim CFO -toimeksiannoissa rahoituskierroksista yritysjärjestelyihin.

Jätä yhteydenottopyyntö →